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ThyssenKrupp AG
Konzern-Anhang

Die ThyssenKrupp Aktiengesellschaft ("ThyssenKrupp AG" oder "Gesellschaft") ist eine börsennotierte Kapitalgesellschaft mit Sitz in Deutschland. Der vorliegende Konzern-Zwischenabschluss der ThyssenKrupp AG und ihrer Tochtergesellschaften ("Konzern") für den Zeitraum vom 01. Oktober 2008 bis 31. März 2009 wurde mit Beschluss des Vorstands vom 12. Mai 2009 zur Veröffentlichung freigegeben.

Der vorliegende verkürzte Konzern-Zwischenabschluss wurde gemäß § 37w WpHG sowie im Einklang mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) und den diesbezüglichen Interpretationen des International Accounting Standards Board (IASB) für die Zwischenberichterstattung erstellt, wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind. Demzufolge enthält dieser Abschluss zum Zwischenbericht nicht sämtliche Informationen und Anhangangaben, die gemäß IFRS für einen Konzernabschluss zum Ende des Geschäftsjahres erforderlich sind.

Der vorliegende verkürzte Konzern-Zwischenabschluss wurde einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Der Abschluss enthält nach Ansicht des Vorstands alle erforderlichen Anpassungen, die für eine den tatsächlichen Verhältnissen entsprechende Darstellung der Ertragslage zum Zwischenergebnis erforderlich sind. Die Ergebnisse der zum 31. März 2009 endenden Berichtsperiode lassen nicht notwendigerweise Rückschlüsse auf die Entwicklung zukünftiger Ergebnisse zu.

Im Rahmen der Erstellung eines Konzern-Zwischenabschlusses in Übereinstimmung mit IAS 34 "Interim Financial Reporting" muss der Vorstand Beurteilungen und Schätzungen vornehmen sowie Annahmen treffen, die die Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen im Konzern und den Ausweis der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie der Erträge und Aufwendungen beeinflussen. Die tatsächlichen Beträge können von diesen Schätzungen abweichen.

Die im Konzern-Zwischenabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen denen des letzten Konzernabschlusses zum Ende des Geschäftsjahres. Eine detaillierte Beschreibung der Grundsätze der Rechnungslegung ist im Anhang zum Konzernabschluss unseres Geschäftsberichts 2007/2008 veröffentlicht.

Im Geschäftsjahr 2008/2009 hat das IASB die nachfolgend dargestellten für ThyssenKrupp relevanten Änderungen (amendments) zu bestehenden Standards herausgegeben, deren Anwendung noch die Übernahme ins EU-Recht ("Endorsement") erfordert:

Im März 2009 hat das IASB eine Änderung zu IFRS 7 "Financial Instruments: Disclosures" mit dem Titel "Improving Disclosures about Financial Instruments" veröffentlicht. Die Änderungen sehen erweiterte Anhangangaben zur Bewertung von Finanzinstrumenten zum beizulegenden Zeitwert und zu den Liquiditätsrisiken vor. Der geänderte Standard ist verpflichtend anzuwenden auf Geschäftsjahre, die am oder nach dem 01. Januar 2009 beginnen; eine frühere Anwendung ist zulässig. Im ersten Jahr der Anwendung sind keine Vergleichsangaben erforderlich. Die erstmalige Anwendung bei ThyssenKrupp wird zu erweiterten Anhangangaben führen.

Im April 2009 hat das IASB im Rahmen des Annual Improvements Process-Projekts den zweiten Sammelstandard "Improvements to IFRSs" veröffentlicht. Hierdurch werden an bestehenden zehn Standards und zwei Interpretationen insgesamt fünfzehn kleinere Änderungen vorgenommen. Soweit im Einzelfall nichts anderes geregelt, sind die Änderungen anzuwenden auf Geschäftsjahre, die am oder nach dem 01. Januar 2010 beginnen; eine frühere Anwendung ist zulässig. Der Konzern geht derzeit nicht davon aus, dass die Anwendung der überarbeiteten Fassungen, sofern sie von der EU in dieser Form übernommen werden, einen wesentlichen Einfluss auf die Darstellung der Abschlüsse haben wird.

Im 1. Halbjahr 2008/2009 tätigte der Konzern Akquisitionen, die jede für sich genommen nicht wesentlich waren und die sich in Summe auf Basis der Werte zum jeweiligen Erwerbszeitpunkt wie folgt auf den Konzernabschluss auswirkten:

Mio €
1. Halbjahr 2008/2009
  Buchwerte
zum Erwerbs-
zeitpunkt		 Anpassungen Zeitwerte
zum Erwerbs-
zeitpunkt
Firmenwert 0 18 18
Sonstige immaterielle Vermögenswerte 0 7 7
Sachanlagen 1 0 1
Vorräte 1 0 1
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 6 0 6
Sonstige kurzfristige nicht finanzielle Vermögenswerte 1 0 1
Insgesamt erworbene Vermögenswerte 9 25 34
Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 1 0 1
Passive latente Steuern 0 2 2
Kurzfristige Finanzschulden 1 0 1
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2 0 2
Sonstige kurzfristige nicht finanzielle Verbindlichkeiten 3 0 3
Insgesamt übernommene Verbindlichkeiten 7 2 9
Erworbenes Reinvermögen 2 23 25
Anteile anderer Gesellschafter     0
Kaufpreise (einschl. Anschaffungsnebenkosten)     25
davon: durch Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beglichen     13

Im Januar 2009 erwarb ThyssenKrupp den 25%igen Restanteil an der ThyssenKrupp Marine Systems AG (TKMS), nachdem One Equity Partner (OEP), der bisherige Minderheitsgesellschafter der Werftengruppe, im Dezember 2008 die bestehende Put-Option ausgeübt hat. Die bilanziellen Auswirkungen des Erwerbs waren unwesentlich, da auf Grund der bestehenden Put-Option bereits 100 % der Anteile an der TKMS konsolidiert wurden.

Die Umsatzkosten des 1. Halbjahres enthalten Wertberichtigungen auf das Vorratsvermögen in Höhe von 239 Mio €, die im Wesentlichen die Segmente Stainless und Services betreffen. Daneben werden in den Umsatzkosten Wertminderungsaufwendungen auf Sachanlagen in Höhe von 80 Mio € ausgewiesen, die nahezu ausschließlich das 2. Quartal 2008/2009 betreffen und überwiegend aus dem Segment Stainless resultieren

Management Incentivepläne

Im Januar 2009 gewährte ThyssenKrupp 80.043 Wertrechte für die 7. Tranche des Mid Term Incentiveplans. Daneben sind im 2. Quartal 2008/2009 die im Rahmen der 4. Tranche des Mid Term Incentiveplans gewährten Rechte mit einer Zahlung von 23,5 Mio € abgerechnet worden. Auf Grund der rückläufigen Entwicklung der wertbestimmenden Komponenten enthält das Ergebnis des 2. Quartals 2008/2009 Erträge in Höhe von 11,1 (2. Quartal 2007/2008: Aufwendungen von 5,4) Mio € aus der Auflösung der entsprechenden Rückstellungen für den Mid Term Incentiveplan. Für das 1. Halbjahr 2008/2009 resultieren aus dem Mid Term Incentiveplan Erträge von 17,7 (1. Halbjahr 2007/2008: Aufwendungen von 3,6) Mio €.

Aus dem Programm zum rabattierten Aktienkauf entstanden im 2. Quartal 2008/2009 keine Aufwendungen (2. Quartal 2007/2008: 1,3 Mio €) bzw. im 1. Halbjahr 2008/2009 Aufwendungen von 5,5 Mio € (1. Halbjahr 2007/2008: 5,3 Mio €).

Auf Grund der im Vergleich zum 30. September 2008 wesentlichen Veränderungen der Zinssatz- und Planvermögenssituation im Zusammenhang mit der Krise auf den internationalen Finanzmärkten und den daraus resultierenden wesentlichen Veränderungen der Rückstellungen für Pensionen und Gesundheitsfürsorgeverpflichtungen wurde unter Berücksichtigung dieser Effekte bei sonst unveränderten Prämissen eine Neubewertung der Rückstellungen für Pensionen und Gesundheitsfürsorgeverpflichtungen zum 31. März 2009 vorgenommen.

Mio €
30.09.2008 31.03.2009
Rückstellungen für Pensionen 5.227 5.762
Rückstellungen für Gesundheits-fürsorgeverpflichtungen 1.029 1.028
Sonstige pensionsähnliche Verpflichtungen 294 277
Insgesamt 6.550 7.067

Bei der Berechnung der Pensions- und Gesundheitsfürsorgeverpflichtungen wurden folgende Zinssätze (=gewichteter Durchschnitt) zu Grunde gelegt:

in %
30.09.2008 31.03.2009
  Deutschland Übrige Länder Deutschland Übrige Länder
Diskontierungssatz für Pensionen 6,75 6,44 6,00 6,50
Diskontierungssatz für Gesundheitsfür-sorgeverpflichtungen (nur USA/Kanada) — 6,97 — 7,09

Die Netto-Pensionsaufwendungen für Leistungszusagen setzen sich wie folgt zusammen:

Mio €
1. Halbjahr 2007/2008 1. Halbjahr 2008/2009 2. Quartal 2007/2008 2. Quartal 2008/2009
  Deutschland Übrige Länder Deutschland Übrige Länder Deutschland Übrige Länder Deutschland Übrige Länder
Dienstzeitaufwand: Barwert der im Geschäftsjahr hinzuverdienten Versorgungsansprüche 38 15 30 13 20 7 15 6
Zinsaufwand: Aufzinsung der bereits erworbenen Ansprüche 146 64 162 61 73 32 81 31
Erwarteter Kapitalertrag des Planvermögens – 6 – 70 – 6 – 52 – 3 – 35 – 3 – 26
Ertrag aus Plankürzungen und Planabgeltungen 0 0 0 – 1 0 0 0 0
Aufwand aus Leistungen aus Anlass der Beendigung von Arbeitsverhältnissen 0 0 0 8 0 0 0 8
Netto-Pensionsaufwendungen für Leistungszusagen 178 9 186 29 90 4 93 19

Die Netto-Aufwendungen für Zuschussverpflichtungen für die Gesundheitsfürsorgeleistungen für Pensionäre setzen sich wie folgt zusammen:

Mio €
1. Halbjahr
2007/2008
USA/Kanada		 1. Halbjahr
2008/2009
USA/Kanada		 2. Quartal
2007/2008
USA/Kanada		 2. Quartal
2008/2009
USA/Kanada
Dienstzeitaufwand: Barwert der im Geschäftsjahr hinzuverdienten Versorgungsansprüche 5 5 2 2
Zinsaufwand: Aufzinsung der bereits erworbenen Ansprüche 29 34 15 17
Erwarteter Ertrag aus Erstattungsansprüchen – 2 – 3 – 1 – 2
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand 0 – 25 0 – 1
Ertrag aus Plankürzungen und Planabgeltungen 0 – 20 0 0
Netto-Aufwendungen der Zuschussverpflichtungen für Gesundheitsfürsorgeleistungen für Pensionäre 32 – 9 16 16

Das Eigenkapital und die Anzahl der sich im Umlauf befindlichen Aktien veränderten sich wie folgt:

Tabelle: Eigenkapital

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 23. Januar 2009 ist die ThyssenKrupp AG bis zum 22. Juli 2010 ermächtigt, für bestimmte vordefininierte Zwecke eigene Anteile bis zu insgesamt 10 % des derzeitigen Grundkapitals zu erwerben. Darüber hinaus wurde der Vorstand durch die Hauptversammlung ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats auf den Inhaber lautende Schuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von bis zu 2 Mrd € zu begeben und den Inhabern von Schuldverschreibungen Umtauschrechte auf insgesamt bis zu 50 Mio eigene, auf den Inhaber lautende Stückaktien der Gesellschaft zu gewähren (Wandelschuldverschreibungen). Die Ermächtigung gilt bis zum 22. Januar 2014.

Im Februar 2009 hat die ThyssenKrupp Finance Nederland B.V. im Rahmen des bestehenden Debt Issuance Programms eine "Dual Tranche"-Anleihe in einem Volumen von insgesamt 1,5 Mrd € unter der unbedingten und unwiderruflichen Garantie der ThyssenKrupp AG begeben. Die Anleihe wurde in zwei Tranchen mit einer 4-jährigen und einer 7-jährigen Laufzeit emittiert. Die 4-jährige Tranche hat ein Emissionsvolumen von 0,5 Mrd € und einen Zinskupon von 6,75 %, die 7-jährige Tranche ein Emissionsvolumen von 1 Mrd € und einen Zinskupon von 8,50 %. Die Anleiheemission dient der Refinanzierung der im März 2009 fälligen 0,5 Mrd € Anleihe und der Verlängerung des Fälligkeitenprofils der Finanzschulden.

Bürgschaften und Garantien

Die ThyssenKrupp AG, deren Segmentführungsgesellschaften sowie in Einzelfällen auch deren Tochtergesellschaften haben Bürgschaften oder Garantien zu Gunsten von Geschäftspartnern oder Kreditgebern ausgestellt. Die in der nachfolgenden Tabelle dargestellten Verpflichtungen zeigen Haftungsverhältnisse, bei denen der Hauptschuldner kein konsolidiertes Unternehmen ist:

Mio €
Maximales
Haftungs-
volumen
31.03.2009		 Rückstellung
31.03.2009
Anzahlungsgarantien 147 0
Gewährleistungs- und Vertragserfüllungs-garantien 63 0
Kreditaufträge 40 0
Restwertgarantien 45 1
Sonstige Haftungserklärungen 70 2
Insgesamt 365 3

Die Laufzeiten variieren je nach Art der Garantie von 3 Monaten bis zu 10 Jahren (z.B. bei Miet- und Pachtgarantien).

Grundlage für eine mögliche Inanspruchnahme durch den Begünstigten ist die nicht vertragskonforme Erfüllung von vertraglich eingegangenen Verpflichtungen durch die Gesellschaften, wie z.B. nicht rechtzeitige oder nicht ordnungsgemäße Lieferung, Nichteinhaltung von zugesicherten Leistungsparametern oder nicht ordnungsgemäße Rückzahlung von Krediten.

Alle durch die ThyssenKrupp AG oder die Segmentführungsgesellschaften ausgestellten oder in Auftrag gegebenen Bürgschaften oder Garantien erfolgen im Auftrag und unter Rückhaftung des jeweiligen aus dem zu Grunde liegenden Vertragsverhältnis entsprechend verpflichteten Unternehmens (Hauptschuldner). Besteht die Rückhaftung gegen einen Hauptschuldner, an dem ganz oder teilweise ein konzernfremder Dritter beteiligt ist, so wird mit diesem grundsätzlich die Stellung zusätzlicher Sicherheiten in entsprechender Höhe vereinbart.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und andere Risiken

Im Vergleich zum 30. September 2008 verringerte sich in den Segmenten Steel und Stainless das Bestellobligo für Investitionsvorhaben in Brasilien und Nordamerika um 1,2 Mrd € auf 3,5 Mrd €.

Schwebende Rechtsstreitigkeiten und Schadenersatzansprüche

ThyssenKrupp ist im Zusammenhang mit der Veräußerung von Unternehmen in gerichtliche und außergerichtliche Auseinandersetzungen verwickelt, die zu Rückerstattungen von Teilen des Kaufpreises, zur Gewährung von Schadenersatz oder zur Rückabwicklung führen können. Aus Anlagenbau-, Liefer- und Leistungsverträgen werden von Kunden und Subunternehmern Ansprüche erhoben. Bei einigen Rechtsstreitigkeiten haben sich die Ansprüche im Verlauf des Geschäftsjahres als unbegründet erwiesen, sind durch Vergleich beendet worden oder verjährt. Eine Reihe von gerichtlichen und behördlichen Verfahren ist noch anhängig. Kunden machen Schadenersatzansprüche im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit von ThyssenKrupp geltend.

Darüber hinaus sind bei den sonstigen Verpflichtungen einschließlich schwebender Rechtsstreitigkeiten keine wesentlichen Veränderungen seit dem vorangegangenen Geschäftsjahresende eingetreten.

Die Nominalwerte und beizulegenden Zeitwerte der derivativen Finanzinstrumente des Konzerns stellen sich wie folgt dar:

Mio €
Nominalwert
30.09.2008		 Beizulegender
Zeitwert
30.09.2008		 Nominalwert
31.03.2009		 Beizulegender
Zeitwert
31.03.2009
Derivative Finanzinstrumente        
Aktiva        
Währungsderivate inklusive eingebettete Derivate 5.696 213 5.692 327
Zinsderivate* 71 21 70 33
Warenderivate 1.273 292 545 156
Insgesamt 7.040 526 6.307 516
         
Passiva        
Währungsderivate inklusive eingebettete Derivate 6.804 368 4.298 356
Zinsderivate* 898 25 905 81
Warenderivate 823 152 511 151
Insgesamt 8.525 545 5.714 588
* inklusive Zins-/Währungsderivate

Die ESG Legierungen GmbH ist auf Grund der Tatsache, dass ein naher Familienangehöriger eines Vorstandsmitglieds als Geschäftsführer tätig ist, als nahe stehendes Unternehmen des Konzerns einzustufen. Im 1. Halbjahr 2008/2009 hat der Konzern mit der ESG Legierungen GmbH einen Umsatz in Höhe von 0,2 Mio € aus dem Verkauf von Feinzink realisiert. Im gleichen Zeitraum wurden vom Konzern Zinklegierungen in Höhe von 19 T€ bezogen. Die Transaktionen erfolgten zu marktüblichen Konditionen. Zum 31. März 2009 hatte der Konzern aus der Geschäftsbeziehung eine Forderung von 0,1 Mio €.

Die Heitkamp & Thumann Group mit Sitz in Düsseldorf sowie die Heitkamp Baugruppe mit Sitz in Herne sind auf Grund der Tatsache, dass ein Mitglied des Aufsichtsrats maßgeblichen Einfluss auf die Gruppen hat, als nahe stehende Unternehmen des Konzerns einzustufen. Im Zeitraum vom 16. November 2008 bis zum 31. März 2009 hat der Konzern mit der Heitkamp & Thumann Group einen Umsatz in Höhe von 4,8 Mio € aus dem Verkauf von Stahl- und Edelstahlwerkstoffen sowie aus der Erbringung von Industriedienstleistungen realisiert. Im gleichen Zeitraum wurden vom Konzern von der Heitkamp & Thumann Group Werkzeuge in Höhe von 0,2 Mio € und von der Heitkamp Baugruppe Leistungen in Höhe von 0,9 Mio € bezogen. Die Transaktionen erfolgten zu marktüblichen Konditionen. Zum 31. März 2009 hatte der Konzern aus der Geschäftsbeziehung mit der Heitkamp & Thumann Group Forderungen von 1,7 Mio € und Verbindlichkeiten von 0,1 Mio € sowie aus der Geschäftsbeziehung mit der Heitkamp Baugruppe Forderungen von 2 T€ und Verbindlichkeiten von 30 T€.

Im 1. Halbjahr 2008/2009 realisierte eine Konzerngesellschaft aus der in 2006/2007 erfolgten Beauftragung zur Modernisierung von Aufzügen im Wert von 2 Mio € durch eine zur Alfried Krupp von Bohlen und Halbach-Stiftung gehörende Einrichtung einen Umsatz in Höhe von 0,1 Mio €.

Segmentinformationen für das 1. Halbjahr 2007/2008 und das 1. Halbjahr 2008/2009 sowie für das 2. Quartal 2007/2008 und das 2. Quartal 2008/2009:

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Mio €
Steel Stainless Technologies Elevator Services Corporate Konsoli-
dierung		 Konzern

1. Halbjahr 2007/2008		                
Außenumsätze 6.117 3.372 5.816 2.346 7.767 51 0 25.469
konzerninterne Umsätze 736 421 35 2 332 9 – 1.535 0
Umsatzerlöse gesamt 6.853 3.793 5.851 2.348 8.099 60 – 1.535 25.469
Ergebnis vor Steuern 749 – 7 365 209 267 – 181 – 14 1.388

1. Halbjahr 2008/2009		                
Außenumsätze 4.821 1.962 5.542 2.635 6.370 51 0 21.381
konzerninterne Umsätze 509 199 35 1 259 9 – 1.012 0
Umsatzerlöse gesamt 5.330 2.161 5.577 2.636 6.629 60 – 1.012 21.381
Ergebnis vor Steuern 307 – 622 59 302 – 48 – 211 – 2 – 215

2. Quartal 2007/2008		                
Außenumsätze 3.245 1.723 3.012 1.163 4.034 22 0 13.199
konzerninterne Umsätze 394 232 17 1 198 4 – 846 0
Umsatzerlöse gesamt 3.639 1.955 3.029 1.164 4.232 26 – 846 13.199
Ergebnis vor Steuern 396 38 186 90 135 – 97 – 6 742

2. Quartal 2008/2009		                
Außenumsätze 2.188 917 2.638 1.293 2.798 25 0 9.859
konzerninterne Umsätze 217 71 18 0 105 0 – 411 0
Umsatzerlöse gesamt 2.405 988 2.656 1.293 2.903 25 – 411 9.859
Ergebnis vor Steuern 56 – 373 – 105 146 – 78 – 103 2 – 455

Das Ergebnis je Aktie ("basic earnings per share") berechnet sich wie folgt:

Tabelle: Ergebnis je Aktie

Ermittlung der für die Kalkulation des Ergebnisses je Aktie relevanten Aktienanzahl

Das Ergebnis je Aktie ergibt sich aus der Division des den Aktionären der ThyssenKrupp AG zurechenbaren Periodenüberschusses bzw. -fehlbetrages durch die Anzahl der durchschnittlich im Umlauf befindlichen Aktien. Veräußerte oder zurückgekaufte Aktien während einer Periode werden zeitanteilig für den Zeitraum, in dem sie sich im Umlauf befinden, berücksichtigt.

Der gewichtete Durchschnitt der Aktien reduzierte sich in 2007/2008 durch den Erwerb eigener Aktien im Februar/März 2008 sowie im Juli/August 2008.

In den dargestellten Berichtsperioden gab es keine Verwässerungseffekte.

Nicht zahlungswirksame Investitionstätigkeiten

Im 1. Halbjahr 2008/2009 ergab sich aus dem Erwerb und der Erstkonsolidierung von Gesellschaften ein Zugang von langfristigen Vermögenswerten in Höhe von 25 (1. Halbjahr 2007/2008: 135) Mio €. Im 2. Quartal 2008/2009 beliefen sich diese Zugänge auf 18 (2. Quartal 2007/2008: 83) Mio €.

Der zahlungsunwirksame Zugang von Vermögenswerten aus Finance Lease betrug im 1. Halbjahr 2008/2009 7 (1. Halbjahr 2007/2008: 31) Mio € bzw. im 2. Quartal 2008/2009 1 (2. Quartal 2007/2008: 6) Mio €.

Nicht zahlungswirksame Finanzierungstätigkeiten

Im 1. Halbjahr 2008/2009 erfolgte durch den Erwerb und die Erstkonsolidierung von Gesellschaften ein Zugang von Brutto-Finanzschulden von 1 (1. Halbjahr 2007/2008: 70) Mio €; im 2. Quartal 2008/2009 belief sich der Zugang auf 1 (2. Quartal 2007/2008: 38) Mio €.

Im April 2009 hat die ThyssenKrupp Finance Nederland B.V. das Volumen der von ihr im Februar begebenen und von der ThyssenKrupp AG unbedingt und unwiderruflich garantierten 6,75 % - 500 Mio € Anleihe aus 2009/2013 um 500 Mio € erhöht. Die Emission dient der Verlängerung des Fälligkeitenprofils der Finanzschulden.